Bên cạnh việc mua xe thì việc cho tặng xe ô tô cũng khá phổ biến tại Việt Nam. Tuy nhiên, xe hơi là tài sản có giá trị cao nên quy trình cho tặng đòi hỏi đúng quy định pháp lý. Khi tặng xe ô tô ở Việt Nam, người nhận thường phải chịu một số loại thuế và lệ phí nhất định, tùy thuộc vào mối quan hệ giữa hai bên và nguồn gốc xe. Nếu bạn băn khoăn cho tặng là xe ô tô có được miễn thuế không? Và cần đóng những khoản phí nào? Cùng Geely tìm hiểu chi tiết qua bài viết dưới đây nhé!
1. Cho tặng xe ô tô có phải nộp thuế không theo quy định hiện hành?
Cho tặng xe ô tô có phải đóng thuế không là câu hỏi phổ biến khi ai đó muốn chuyển quyền sở hữu phương tiện cho người thân hoặc bạn bè. Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) số 04/2007/QH12, được sửa đổi bổ sung bởi Luật số 26/2012/QH13 và Luật số 71/2014/QH13, cũng như Thông tư 111/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính, thu nhập từ quà tặng là xe ô tô thuộc diện chịu thuế TNCN. Cụ thể, nếu giá trị xe vượt quá 10 triệu đồng, người nhận phải nộp thuế với mức 10% trên toàn bộ giá trị xe, không phân biệt xe mới hay cũ.
2. Các khoản thuế và lệ phí phải đóng khi cho tặng xe ô tô
Khi thực hiện thủ tục cho tặng ô tô có phải nộp thuế không, bạn không chỉ đối mặt với thuế TNCN mà còn các khoản phí khác. Theo Nghị định 10/2022/NĐ-CP và Thông tư 13/2022/TT-BTC, lệ phí trước bạ là khoản bắt buộc, tính bằng 2% giá trị xe còn lại. Ngoài ra, phí sang tên và các khoản liên quan có thể lên đến hàng triệu đồng, tùy trường hợp.
2.1 Thuế thu nhập cá nhân khi được tặng xe ô tô
Với thừa kế xe ô tô, quy trình tương tự quà tặng. Người nhận phải nộp thuế TNCN 10% trên giá trị xe vượt 10 triệu đồng, dựa trên bảng giá lệ phí trước bạ của UBND tỉnh. Lệ phí trước bạ vẫn áp dụng 2%, nhưng nếu xe thừa kế từ người thân (cha mẹ, vợ chồng), một số nguồn cho rằng có thể miễn thuế TNCN với bất động sản, nhưng ô tô là động sản nên không miễn. Ví dụ, thừa kế một chiếc xe 10 năm tuổi giá trị còn 20%, lệ phí trước bạ chỉ khoảng 2% x 20% giá gốc. Theo Bộ Tài chính, trường hợp này cần chứng minh quan hệ huyết thống để tránh tranh chấp.
2.2 Trường hợp nhận xe ô tô từ nước ngoài
Nhận xe từ nước ngoài phức tạp hơn, vì phải chịu thêm thuế nhập khẩu (tùy loại xe, từ 45-150%), thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) dựa trên dung tích xi-lanh (ví dụ 45% cho xe dưới 2.0L), và thuế GTGT 10%. Theo Thông tư 194/2010/TT-BTC, nếu giá trị vượt 1 triệu đồng, phần vượt phải chịu thuế đầy đủ. Chuyên gia từ Tổng cục Hải quan lưu ý, xe biếu tặng từ nước ngoài cần kiểm tra chất lượng và nộp thuế trước khi đăng ký. Tổng chi phí có thể lên đến 200-300% giá xe gốc, khiến việc tặng xe nhập khẩu trở nên đắt đỏ.
2.3 Trường hợp nhận xe ô tô trong nước
Với xe trong nước, chủ yếu là thuế TNCN 10% và lệ phí trước bạ 2%. Phí sang tên khoảng 500.000-2 triệu đồng tùy tỉnh. Theo Thông tư 58/2020/TT-BCA, không cần nộp thuế chuyển nhượng nếu là tặng, nhưng thuế TNCN vẫn áp dụng. Ví dụ, tặng xe Geely sản xuất tại Việt Nam, bạn chỉ cần tính giá trị còn lại để nộp lệ phí trước bạ, giúp tiết kiệm hơn so với xe nhập.
3. Thủ tục sang tên xe ô tô cho tặng cần những giấy tờ gì?
Để thực hiện thủ tục sang tên xe ô tô cho tặng, bạn cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo Thông tư 79/2024/TT-BCA. Các giấy tờ chính bao gồm:
- Hợp đồng tặng cho (công chứng tại UBND xã hoặc văn phòng công chứng)
- Giấy chứng nhận đăng ký xe và sổ đăng kiểm gốc
- CCCD/CMND và sổ hộ khẩu của cả hai bên
- Bản cà số khung, số máy (2 bản)
- Tờ khai lệ phí trước bạ và tờ khai sang tên (mẫu từ cơ quan công an)
- Hồ sơ gốc xe nếu khác tỉnh.
- Nếu tặng xe cho vợ chồng, cần thêm giấy đăng ký kết hôn.
4. Hướng dẫn 4 bước làm thủ tục sang tên xe ô tô khi được cho tặng
Việc tặng xe ô tô yêu cầu tuân thủ các quy định về thu hồi biển số và đăng ký xe theo định danh cá nhân từ năm 2025. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết 4 bước thực hiện:
4.1 Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ
Khi làm thủ tục cho tặng xe, hai bên tặng và nhận cần chuẩn bị các giấy tờ sau:
- Bên tặng: Chứng nhận đăng ký xe, biển số xe, CCCD, và giấy xác nhận tình trạng hôn nhân.
- Bên nhận: CCCD, hộ khẩu (hoặc giấy phép kinh doanh nếu là tổ chức).
- Hợp đồng tặng cho: Phải được lập thành văn bản và thực hiện công chứng hoặc chứng thực tại văn phòng công chứng hoặc UBND xã/phường.
4.2 Bước 2: Nộp thuế và lệ phí
Sau khi có hợp đồng công chứng, người nhận xe phải nộp thuế nếu giá trị xe tặng cho trên 10 triệu đồng (trừ trường hợp tặng cho giữa người thân trong gia đình như cha mẹ, con cái, vợ chồng). Với lệ phí trước bạ, thường là 2% giá trị xe cũ tại thời điểm tặng cho. Chủ xe có thể thực hiện nộp lệ phí trước bạ online qua cổng dịch vụ công hoặc nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế.
4.3 Bước 3: Thực hiện sang tên xe
Để thực hiện sang tên xe ô tô, chủ xe cũ cần kê khai trên Cổng dịch vụ công Bộ Công an, sau đó nộp lại biển số và giấy đăng ký xe để nhận Chứng nhận thu hồi. Tiếp đó, người nhận xe nộp hồ sơ đăng ký sang tên tại cơ quan đăng ký xe nơi cư trú, bao gồm: Giấy khai đăng ký xe, chứng từ lệ phí trước bạ, và chứng nhận thu hồi biển số.
4.4 Bước 4: Nhận giấy đăng ký và biển số mới
Sau khi nộp hồ sơ, cán bộ sẽ kiểm tra hồ sơ và thực tế xe (cà số khung, số máy). Trường hợp hồ sơ hợp lệ, người nhận xe sẽ nhận giấy hẹn và biển số mới (nếu chưa có biển định danh hoặc chuyển tỉnh). Thời hạn giải quyết thường không quá 2 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ.
5. Một số câu hỏi thường gặp
5.1 Vợ tặng xe cho chồng có mất thuế không?
Không. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân, việc tặng cho tài sản (là xe ô tô) giữa vợ và chồng thuộc đối tượng được miễn thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, trường hợp vợ tặng xe cho chồng vẫn phải nộp lệ phí trước bạ là 2% giá trị xe.
5.2 Lệ phí trước bạ khi tặng xe cho vợ chồng là bao nhiêu?
Khi tặng xe cho vợ hoặc chồng, lệ phí trước bạ được quy định cụ thể tùy vào mục đích sang tên là xác lập tài sản chung hay tặng cho tài sản riêng. Cụ thể:
- Thực hiện thủ tục theo hình thức hợp nhất tài sản chung hoặc chia tài sản chung: Miễn 100% lệ phí trước bạ
- Thực hiện theo hình thức tặng cho: Mức thu 2% giá trị còn lại của xe tại thời điểm tặng cho
5.3. Công thức tính thuế TNCN và lệ phí trước bạ khi được tặng xe
Khi được tặng xe ô tô vượt quá 10 triệu đồng, chủ xe cần thực hiện nghĩa vụ tài chính bao gồm thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) và lệ phí trước bạ theo các công thức sau:
- Thuế thu nhập cá nhân = 10% x (giá trị xe – 10 triệu đồng, nếu vượt)
- Lệ phí trước bạ = 2% x (giá gốc x % chất lượng còn lại)
Tỷ lệ phần trăm chất lượng còn lại (%) tính theo thời gian sử dụng, chi tiết như sau:
- Dưới 1 năm: 90%
- Từ 1 – 3 năm: 70%
- Từ 3 – 6 năm: 50%
- Từ 6 – 10 năm: 30%
- Trên 10 năm: 20%
Với những chia sẻ từ Geely trong bài viết này hy vọng chủ xe đã có được câu trả lời cho băn khoăn “Cho tặng xe ô tô có phải đóng thuế không?” và quy trình, thủ tục sang tên xe ô tô khi được cho tặng xe. Mọi thắc mắc liên quan đến quy trình và các khoản chính khi cho tặng xe, vui lòng truy cập website Geely hoặc gọi hotline để được hỗ trợ giải đáp nhé!
